Управление налоговыми рисками в турбулентности: эксперты дали практические рекомендации в Московской «Деловой России»

Управление налоговыми рисками в турбулентности: эксперты дали практические рекомендации в Московской «Деловой России»

Как избежать налоговых претензий и что делать, если уже началось? Представители ФНС, эксперты Московского регионального отделения «Деловая Россия» и аудиторской компании «Градиент Альфа» рассказали об этом на практической конференции 10 апреля.

«Новый фактор, формирующий налоговое давление на бизнес – торговые войны. Они ведут к замедлению мировой экономики и к снижению цен на нефть. К тому же с мая страны ОПЕК+ увеличат добычу нефти для увеличения доли рынка. Всё это может привести к падению сырьевых доходов бюджета и как следствие – к их замещению налогами», - отметил в своём установочном выступлении инициатор конференции, основатель и руководитель АКГ «Градиент Альфа», эксперт по налогам Московской «Деловой России» Павел Гагарин.

Кроме того, торговые войны – это ещё один аргумент, который будет учитывать ЦБ при решениях о ключевой ставке. Этот фактор играет против её снижения, как минимум – ограничивает потенциал снижения. «Так что дорогое заёмное финансирование с нами ещё надолго», отметил финансовый эксперт.

В числе основных факторов налоговых рисков Павел Гагарин выделил дробление бизнеса, несоответствие «отраслевым показателям» по налоговой нагрузке, «разрывы» в цепочках автоматизированных систем контроля, признаки зарплатных схем, нарушения в трансфертном ценообразовании. Подозрения налоговиков и их ИТ-систем также вызывает наличие в цепочках юрлиц без признаков «технических компаний», но с их функционалом (клининг, лизинг, поставка материалов, услуги и т.д.).

«Назначаются налоговые проверки и по отраслевому принципу. В зоне риска, в частности, продавцы на маркетплейсах, ИТ-компании, производители пива, другого алкоголя и табака, транспорт и логистика. Большое внимание сейчас к компаниям «участников СВО» и к резидентам территорий опережающего развития на предмет правомерности использования налоговых льгот», - поделился Павел Гагарин.

О главных изменениях в налоговом контроле, новых акцентах при проверках и вне проверок, а также о практике применения налоговой амнистии рассказал Виталий Крицкий, советник государственной гражданской службы РФ 3 класса.

«Количество налоговых нарушений и суммы доначислений растут, но это свидетельствует прежде всего о повышении качества налогового контроля и риск-ориентированном подходе к проведению проверок», - отметил Виталий Крицкий.

Тем, кто платит налоги своевременно и в полном объёме – по его мнению, беспокоиться не о чем: «Налоговые органы стараются не трогать добросовестных налогоплательщиков и в минимальном количестве истребовать с них документы, вызывать. Если нет маркеров риска – то в этом нет необходимости».

Но не все хотят обеляться. Кто-то по-прежнему пользуется площадками по предоставлению «бумажного НДС». «Прошу прощения, но не могу охарактеризовать таких налогоплательщиков кроме как словами «слабоумие и отвага», - предостерёг Виталий Крицкий. Выявление бенефициаров, взаимосвязей, недобросовестных контрагентов полностью автоматизировано. Чтобы получить весь расклад, инспектору достаточно нажать пару кнопок в базе.
Руководитель Департамента аудита АКГ «Градиент Альфа» Татьяна Дрожжина рассказала, как проходит налоговая реформа на практике, и дала рекомендации, как избежать претензий в дроблении.
«Чтобы понять, менять ли что-то в своей работе, оцените риски дробления, используя критерии, которыми руководствуется налоговая служба, рассчитайте сумму возможных доначислений, проанализируйте, сможете ли воспользоваться амнистией», - порекомендовала Татьяна Дрожжина.

Нужно учитывать, что амнистия затрагивает только доначисления за дробление за 2022-2024 годы при обязательном условии отказа от дробления на 2025-2026 годы. Проверить ваш добровольный отказ могут до 2030 года.

«Реализуется добровольный отказ либо объединением всей Группы на одну компанию с переходом на ОСН, либо переводом каждой компании на ОСН без изменения структуры. В любом случае налоговая нагрузка кардинально изменится, а значит - прежде чем пойти на столь серьёзные перемены, тщательно рассчитайте математическую модель всех изменений. Самостоятельно либо с нашей помощью», - подытожила Татьяна Дрожжина.

Советник государственной гражданской службы РФ 2 класса Управления налогообложения ФНС России Ольга Думинская рассказала о тонкостях перехода плательщиков УСН на НДС, первой сдаче отчётности и спорных ситуациях с НДС на практике.

Большое внимание регулирующие органы сейчас уделяют не только налоговому, но и валютному контролю. О новых «правилах игры» для экспортёров и импортёров, о владельческом контроле рассказала Татьяна Гераскина, эксперт по управлению правовыми рисками АКГ «Градиент Альфа».

Есть разные варианты решения сложностей с перечислениями денег за границу по ВЭД – - расчёты за наличные, бартер, иностранный платёжный посредник и другие. Татьяна Гераскина объяснила, как воспользоваться всеми возможностями и избежать рисков каждого варианта.

Эксперт АКГ «Градиент Альфа» по правовым вопросам Дмитрий Васильев рассказал о главном в регистрации, реорганизации и ликвидации юридических лиц и ИП.

Алгоритм поведения при выемках, обысках и допросах участникам дал адвокат Андрей Головня.