Эксперты Unicon Outsourcing рассказали о налоговых изменениях 2025 года: как подготовиться бизнесу?

Эксперты Unicon Outsourcing рассказали о налоговых изменениях 2025 года: как подготовиться бизнесу?

Состоялся прямой эфир партнера Unicon Outsourcing Людмилы Шустеровой с Марианной Денисовой, руководителем проектов Unicon Outsourcing. Эксперты рассказали про налоговые изменения в 2025 году.

Вот некоторые из них:

Сейчас многие предприниматели обеспокоены предстоящими налоговыми изменениями. Какие общие изменения нас ожидают в 2025 году?
- Действительно, с 2025 года вступают в силу значимые налоговые поправки, которые актуальны для большинства предпринимателей. Налоговая нагрузка увеличится у всех (за некоторым исключением): у тех, кто работает на упрощенной системе налогообложения (УСН) и у компаний на традиционной системе. Изменения коснутся не только ставок налогов, но и налогового администрирования.

Давайте подробнее поговорим о предпринимателях на УСН. Что меняется для них?
- Прежде всего, увеличивается лимит доходов, с которым можно работать на УСН. Теперь он составляет 450 миллионов рублей. Это положительный момент, так как многие компании смогут оставаться на УСН дольше, не переходя на традиционную систему с более высокой налоговой нагрузкой. Однако есть и негативные изменения. Вводится обязательная уплата налога на добавленную стоимость (НДС) для тех, чьи доходы превысят 60 миллионов рублей.

Как именно будет работать этот механизм с НДС?
- Если ваш бизнес на УСН и ваш годовой доход превышает 60 миллионов рублей, вы обязаны будете платить НДС. При этом предприниматели могут выбрать: использовать специальные ставки НДС 5-7% или стандартные ставки НДС - 20% (10%), но с возможностью вычетов.

Как предпринимателям подготовиться к такому переходу?
- В первую очередь нужно внимательно оценить свою цепочку поставок и проверить поставщиков, если вы хотите перейти на стандартную уплату НДС со ставками 20% (10%). Налоговые органы будут тщательно контролировать качество входного НДС, и если ваши поставщики оказываются ненадежными, налоговые вычеты могут быть аннулированы. Также важно понимать, что переход на упрощенные ставки — это долгосрочное решение на три года. Поэтому в 2024 году нужно провести детальный анализ своих финансов и выбрать наиболее выгодную стратегию.

Какие еще моменты стоит учитывать тем, кто работает на упрощенной системе?
- Помимо ввода НДС, предпринимателям на УСН придется вести более сложный учет. Введение НДС требует оформления счетов-фактур, книги покупок и продаж, а также подачи деклараций по НДС. Это усложняет административную нагрузку на бизнес. Однако стоит учитывать, что упрощенная система все еще остается привлекательной для многих компаний, особенно если ваши расходы укладываются в перечень допустимых к уменьшению налоговой базы.

А что насчет IT-компаний? Какие изменения ожидаются для них?
- IT-компании также ощутят на себе последствия реформы. С 2025 года для них повышается ставка налога на прибыль с нуля до 5%. Это серьезное изменение, особенно для тех, кто пользовался налоговыми льготами в предыдущие годы. Многие IT-компании ранее не уделяли должного внимания налоговому учету из-за льготных условий, но теперь необходимо пересмотреть подход к оформлению доходов и расходов. Также возрастет необходимость документального подтверждения затрат на разработку продуктов.

Каким образом IT-компании должны адаптироваться к этим изменениям?
- Важно подготовиться к изменениям, пересмотреть принципы налогового учета, процессы ценообразования и формирования себестоимости. Особенно это касается тех компаний, которые имеют накопленные убытки прошлых лет. Учет таких убытков будет возможен только при условии их документального подтверждения, поэтому сейчас самое время провести аудит своих финансов и подготовить документы.

Помимо УСН и IT-компаний, кто еще должен готовиться к изменениям?
- Изменения затронут и собственников бизнеса, получающих доходы как в виде дивидендов, так и в виде заработной платы или премий, поскольку вводится прогрессивная шкала НДФЛ. Для доходов в виде заработной платы и премий ставки увеличиваются с 13% до 22%, что делает получение дивидендов более выгодным в сравнении с другими видами доходов. Предпринимателям стоит пересмотреть свои способы получения доходов и подумать, как оптимизировать налогообложение в 2025 году.

Есть ли еще что-то, на что следует обратить внимание в 2025 году?
- Да, налоговый мониторинг. Сейчас он доступен только для крупных компаний и подразумевает постоянное взаимодействие с налоговыми органами, а также ведение прозрачного налогового учета. С 2025 года порог для вступления в налоговый мониторинг снижен, и не исключено, что в будущем налоговый мониторинг станет обязательным для большинства компаний. Поэтому важно уже сейчас готовиться к повышению прозрачности налогового учета и проактивному взаимодействию с налоговыми органами.

В заключении рекомендуем предпринимателям уделить внимание таким вопросам, как дробление бизнеса и регистрация самозанятости. Налоговые органы сейчас активно проверяют случаи дробления бизнеса, и если это сделано только ради налоговой оптимизации, компании могут столкнуться с серьезными претензиями. Если вы не смогли посетить прямой эфир, мы оставляем ссылку на видеозапись для детального ознакомления.

Организатор мероприятия — коммерческий директор Unicon, член Московского регионального отделения "Деловая Россия" Анастасия Виннер.